Cari hesap neyi gösterir?
Cari hesap, bir müşteri veya tedarikçiyle olan borç, alacak, ödeme ve tahsilat hareketlerini takip etmek için kullanılır. Hesap bakiyesi kayıtlı hareketlerin sonucudur; banka bakiyesi veya işletmenin net kârıyla aynı anlama gelmez.
Hesabyeri Ön Muhasebe’de müşteri hesaplarını, ödeme ve tahsilat kayıtlarını izleyebilirsiniz. Tedarikçi hareketlerini değerlendirirken ilgili belgeyi ve hareket tarihini kontrol edin. Çalışma alanı erişimi işletme yetkinize bağlıdır.
Satış ile tahsilatı ayıran örnek
Başlangıç bakiyesi sıfır olan örnek bir müşteri hesabında 5.000 TL alacak kaydı ve 3.000 TL tahsilat varsa, başka hareket olmadığı varsayımıyla 2.000 TL alacak açık kalır. Bu rakamlar yalnız açıklama içindir; gerçek müşteri veya banka kaydı değildir.
| Hareket | Tutar |
|---|---|
| Alacak kaydı | 5.000 TL |
| Tahsilat kaydı | 3.000 TL |
| Kalan alacak | 2.000 TL |
Açık alacak, satışın kârlı olduğunu göstermez. Ürün maliyeti ve pazaryeri giderleri ayrıca değerlendirilir.
Günlük kayıt düzeni
Kayıtlı bir tahsilat bankadan otomatik para çekildiği anlamına gelmez. Eksik, tekrarlanan veya yanlış hesaba işlenen hareketler bakiyeyi etkiler; kaynağıyla birlikte incelenmelidir.
- Hareketi doğru müşteri veya tedarikçi hesabıyla ilişkilendirin.
- Tarih, tutar ve ilgili belgeyi kontrol edin.
- Ödeme ve tahsilatı ayrı hareketler olarak izleyin.
- Dönem sonunda hesabı belgeleriniz ve gerçek tahsilatlarınızla karşılaştırın.
Cari bakiye, hakediş ve kâr üç ayrı bilgi
Cari takip, karşı tarafla olan hareketleri gösterir. Pazaryeri hakedişi, pazaryerinin ödeme ve kesinti kayıtlarıyla ilgilidir. Kâr analizi ise satışın ürün maliyeti ve giderlerden sonra bıraktığı sonucu değerlendirir.
Bu alanların aynı Hesabyeri hesabında bulunması, birbirinin yerine kullanılması demek değildir. Ön Muhasebe maliyetleri onaylı ürün eşleştirmesiyle kâr analizine aktarılabilir; bankadan otomatik tahsilat veya tüm finans kayıtlarının kendiliğinden eşitlenmesi vaat edilmez.